X员工2014年进入某外贸企业担任业务部总监，主要负责外贸出口、工厂采购、加工成品，退税等业务。

      2017年X员工合同即将到期期间，该企业按正规流程提前通知X员工要与其解约劳动合同，却被X员工以生病为由的长期休假而不了了之， 造成合同期无限续长的局面；在该企业下达开除通知后X员工以劳动合同期期间非法解雇为由上告至法院，最终胜诉获赔20万。

      事情到这里只是一起普通的企业与员工纠纷案件，但蹊跷的事从X员工离职后才刚开始……

      X员工离职后该企业工作人员接手其工作，才发现以往合作的供应商B公司负责人与X员工有亲属关系，经调查，X员工在职期间利用物资采购的职权非法侵占公司财产5年，指定使用有亲属关系的供应商，造成采购价格高出原价从中赚取采购差价，经初步统计企业约损失130多万金额，如加上之前劳动纠纷被判的20万金额，该企业因为X员工共损失约150万金额。

      本案关键点，企业在员工离职后才发现其非法侵占的行为，对于所有企业而言，杜绝舞弊不能仅依赖事后的控制，加强事前相关审核管理机制建设尤为重要。

      从上述案例得知，该企业存在管理漏洞，供应商监管不力，业务人员权利过大等等现象。我们将公司目前存在的主要问题分析如下：

1、缺乏监督权限合理设置  

      本案中，涉案人员X员工为业务部总监，利用职务之便赚取公司差价5年无人发现，一人独大局面足以说明公司日常经营管理隐患，缺乏应有的授权审批流程。

     建议：应合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

2、供应商审核不到位

      本案中X员工使用与本人有亲属关系的供应商，说明该企业对于供应商的审核不到位，缺乏供应商管理机制等重要业务事项的相应监督机制。

      建议：企业应对合作的供应商进行尽职调查，一、对供应商准入的审批资料的合规性，进行资料收集和确认；二、对其供货价格、数量与同物料供应商价格进行比对，是否存在价格不合理情况；三、审查物料入库资料、财务结算等方面得到的供货发票、入库数量、账面应付余额等相关内容。

3、忽视内部员工调查 

      本案X员工从一开始的滥用劳动法，到最后被发现职务侵占罪等一系的操作，体现企业招聘时应该考核的不光是员工的能力、技能，还要了解员工的人品，诚信记录等。

      建议：对员工/高管背景调查，减少企业因用人风险而造成的经济损失。针对性防范求职者学历造假、工作资质造假、夸大岗位功能、隐瞒不良记录等不诚信行为，匹配各类行业用人需求；同时对在职员工/高管实行定期动态背景调查。

      除此之外，要防范案例中情况的发生，制定合规的内审制度显得尤为重要，同时需要风控、商业调查等部门的配合。

      建立和实施科学的内控体系，才能提升风险防范能力，实现企业可持续发展战略。
     
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